Общие положения
Источником информации для формирования таблицы являются ежемесячный сводный бухгалтерский баланс по действующим кредитным организациям (исключая филиалы российских кредитных организаций за границей) и кредитным организациям с отозванной лицензией, баланс государственной корпорации развития “ВЭБ.РФ”, отчетность управляющих компаний “Расчет рыночной стоимости активов и расчет стоимости чистых активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений”, данные формы 0409711 “Отчет по ценным бумагам”, формы 0409316 “Сведения о жилищных кредитах”, формы 0409110 “Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации”, данные Московской Биржи, C bonds и RU Data об итогах торгов, сведения реестра зарегистрированных и аннулированных Банком России выпусков (дополнительных выпусков) ценных бумаг кредитных организаций, а также выпусков (дополнительных выпусков) ценных бумаг, эмиссия которых приостановлена и возобновлена, форма 0420502 “Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)”.
Характеристика отдельных показателей
Чистые иностранные активы представляют собой сальдо активных и пассивных операций кредитных организаций с нерезидентами в иностранной валюте, в валюте Российской Федерации и драгоценных металлах. В отличие от статистики платежного баланса не включают участие нерезидентов в капитале кредитных организаций, дивиденды и реинвестированные доходы по участию в капитале нерезидентов.
Требования к нерезидентам учитывают все активные операции кредитных организаций с нерезидентами: иностранная валюта и депозиты — наличные денежные средства в иностранной валюте в кассах кредитных организаций; депозиты и иные остатки на счетах, включая средства на корреспондентских счетах кредитных организаций в банках-нерезидентах, в иностранной валюте, валюте Российской Федерации и драгоценных металлах; с 01.01.2012 — также кредиты банкам-нерезидентам; долговые ценные бумаги — приобретенные долговые обязательства и векселя иностранных государств, банков и иных нерезидентов; кредиты и займы — кредиты, предоставленные юридическим лицам — нерезидентам, не являющимся банками (до 01.01.2012 — также кредиты банкам-нерезидентам); акции и другие формы участия в капитале — приобретенные долевые ценные бумаги нерезидентов, включая паи инвестиционных фондов — нерезидентов, а также участие в капитале институциональных единиц — нерезидентов в других формах; прочие требования — вложения в акции иностранных компаний и банков, расчеты с организациями-нерезидентами, а также прочие операции с нерезидентами.
Обязательства перед нерезидентами учитывают все пассивные операции кредитных организаций с нерезидентами: депозиты — остатки на счетах ЛОРО и иные средства, привлеченные от банков-нерезидентов, депозиты, а также иные средства, привлеченные от физических и юридических лиц — нерезидентов в иностранной валюте, валюте Российской Федерации и драгоценных металлах с учетом начисленных процентов; с 01.01.2012 — также кредиты банков-нерезидентов; долговые ценные бумаги — вложения нерезидентов в долговые ценные бумаги российских кредитных организаций, а также неголосующие привилегированные акции российских кредитных организаций; кредиты и займы — средства, полученные на условиях РЕПО, и прочие привлеченные средства от юридических лиц — нерезидентов, не являющихся банками (до 01.01.2012 — также кредиты банков-нерезидентов); прочие обязательства — прочие операции с нерезидентами, включая обязательства по аккредитивам и иные расчеты с организациями-нерезидентами.
Требования к центральному банку включают наличную валюту — наличные денежные средства в валюте Российской Федерации в кассах кредитных организаций; депозиты — средства кредитных организаций в Банке России (остатки на корреспондентских счетах, обязательные резервы, депозиты, остатки средств кредитных организаций по другим операциям); а также средства, размещенные кредитными организациями в качестве обязательных резервов в Банке России и долговые ценные бумаги — вложения кредитных организаций в облигации Банка России.
Чистые требования к органам государственного управления включают требования со стороны кредитных организаций к органам государственного управления Российской Федерации, финансовым органам субъектов Российской Федерации и органам местного самоуправления, государственным внебюджетным фондам и внебюджетным фондам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления за вычетом обязательств кредитных организаций перед указанными органами государственного управления.
Требования к органам государственного управления включают долговые ценные бумаги — приобретенные кредитными организациями ценные бумаги Правительства Российской Федерации, органов власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, кредиты и займы — кредиты, предоставленные органам государственного управления Российской Федерации, финансовым органам субъектов Российской Федерации и органам местного самоуправления, государственным внебюджетным фондам Российской Федерации и внебюджетным фондам субъектов Российской Федерации, и прочие требования — прочую дебиторскую задолженность.
Обязательства перед органами государственного управления включают депозиты и иные привлеченные средства органов государственного управления Российской Федерации, финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, государственных внебюджетных фондов, внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, включая остатки средств на счетах федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов, другие обязательства — прочую кредиторскую задолженность кредитных организаций по расчетам с бюджетом.
В требованиях к другим секторам выделяются требования кредитных организаций в рублях и иностранной валюте к другим финансовым и нефинансовым организациям и населению. В составе требований выделяются предоставленные кредиты и займы.
Требования к другим финансовым организациям учитывают кредиты (включая просроченную задолженность и просроченные проценты) в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте, вложения кредитных организаций в ценные бумаги других финансовых организаций, а также прочую дебиторскую задолженность по расчетным операциям с другими финансовыми организациями и прочие формы участия в капитале других финансовых организаций.
Требования к нефинансовым организациям учитывают кредиты (включая просроченную задолженность и просроченные проценты) в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте, вложения кредитных организаций в ценные бумаги нефинансовых организаций, а также прочую дебиторскую задолженность по расчетным операциям с нефинансовыми организациями и прочие формы участия в капитале нефинансовых организаций.
Требования к населению учитывают кредиты (включая просроченную задолженность и просроченные проценты), предоставленные индивидуальным предпринимателям и населению в валюте Российской Федерации и иностранной валюте.
Обязательства перед центральным банком включают задолженность кредитных организаций по долговым ценным бумагам, кредитам Банка России (включая просроченную задолженность и просроченные проценты), а также средства, предоставленные Банком России кредитным организациям в форме договоров РЕПО, и прочие обязательства.
Депозиты, включаемые в широкую денежную массу, учитывают все безналичные средства резидентов Российской Федерации (организаций и физических лиц), размещенные в действующих кредитных организациях. Депозиты классифицируются по уровню ликвидности как переводные депозиты, включающие денежные средства, которые могут быть немедленно использованы как средство платежа, и другие депозиты резидентов Российской Федерации, которые непосредственно не используются как средство платежа.
Переводные депозиты включают остатки средств резидентов Российской Федерации (организаций и физических лиц) на расчетных, текущих и иных счетах до востребования (в том числе счетах для расчетов с использованием пластиковых карт), открытых в действующих кредитных организациях в валюте Российской Федерации.
Другие депозиты включают остатки средств резидентов Российской Федерации (организаций и физических лиц) в действующих кредитных организациях на счетах срочных депозитов и иных привлеченных на срок средств в валюте Российской Федерации, всех видов депозитов в иностранной валюте, счетов в драгоценных металлах, а также все начисленные проценты по депозитным операциям.
Переводные депозиты и другие депозиты представлены в разрезе секторов экономики. В составе переводных и других депозитов выделяются депозиты других финансовых организаций, депозиты нефинансовых организаций и депозиты населения.
Долговые ценные бумаги, включаемые в широкую денежную массу, включают средства резидентов Российской Федерации (организаций и физических лиц), вложенные в выпущенные кредитными организациями депозитные и сберегательные сертификаты.
Депозиты, не включаемые в широкую денежную массу, представляют собой совокупность средств резидентов Российской Федерации в кредитных организациях, которые в соответствии с определением не включаются в состав денежной массы. Показатель включает средства на счетах в кредитных организациях, использование которых их владельцами невозможно в течение какого-либо времени в связи с условиями договора или текущими условиями деятельности кредитной организации (например, средства клиентов, зарезервированные для проведения операций по покупке/продаже валюты, средства клиентов по незавершенным расчетным операциям, а также все депозиты резидентов Российской Федерации в кредитных организациях с отозванными лицензиями).
Долговые ценные бумаги, не включаемые в широкую денежную массу, учитывают выпущенные кредитными организациями финансовые инструменты, являющиеся близкими заменителями денег, — облигации, векселя и банковские акцепты, обращаемые вне банковской системы.
Акции и другие формы участия в капитале представляют собой собственные средства кредитных организаций. Включают уставный и добавочный капитал, специальные, резервные и другие фонды, сформированные за счет прибыли, результаты переоценки ценных бумаг, драгоценных металлов и средств в иностранной валюте, результаты финансовой деятельности текущего года и прибыли и убытки прошлых лет.
Прочие статьи (нетто) учитывают сальдо пассивных и активных статей, не вошедших в вышеперечисленные агрегаты. Средства на счетах эскроу физических лиц включают средства по договорам участия в долевом строительстве и по сделкам купли-продажи недвижимого имущества.