Источником информации для формирования таблицы “Обзор кредитных организаций” являются ежемесячный сводный бухгалтерский баланс по действующим кредитным организациям (исключая филиалы российских кредитных организаций за границей) и кредитным организациям с отозванной лицензией, балансы филиалов иностранных банков, расположенных на территории Российской Федерации, баланс государственной корпорации “Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)”.

Характеристика отдельных показателей

Чистые иностранные активы представляют собой сальдо активных и пассивных операций кредитных организаций с нерезидентами в иностранной валюте, в валюте Российской Федерации и драгоценных металлах.

В отличие от статистики платежного баланса, не вклю­чают участие нерезидентов в капитале кредитных организаций, дивиденды и реинвестированные доходы по участию в капитале нерезидентов, являющиеся в денежно-кредитной статистике составляющей агрегата “Акции и другие формы участия в капитале”.

Кроме указанных расхождений методологического характера, обусловленных требованиями соответствующих международных статистических стандартов, данные по чистым иностранным активам в денежно-кредитной статистике и статистике платежного баланса в основном сопоставимы. Расхождения, которые могут возникать, учитывая различные источники информации (бухгалтерские балансы и статистическая отчетность кредитных организаций соответственно), отслеживаются и анализируются на регулярной основе в целях обеспечения надлежащего качества данных.

Требования к нерезидентам учитывают все активные операции кредитных организаций с нерезидентами, представленные в разрезе следующих финансовых инструментов: иностранная валюта — наличные денежные средства в иностранной валюте в кассах кредитных организаций; де­позиты — депозиты и иные остатки на счетах, включая средства на корреспондентских счетах кредитных организаций в банках-нерезидентах, в иностранной валюте, валюте Российской Федерации и драгоценных металлах; ценные бумаги, кроме акций, — приобретенные долговые обязательства и векселя иностранных государств, банков и иных нерезидентов; кредиты и займы — кредиты, предоставленные банкам-нерезидентам, юридическим и физическим лицам — нерезидентам, включая средства, предоставленные банкам-нерезидентам на условиях РЕПО; прочее — вложения в акции иностранных компаний и банков, расчеты с организациями-нерезидентами, а также прочие операции с нерезидентами.

Обязательства перед нерезидентами учитывают все пассивные операции кредитных организаций с нерезидентами, представленные в разрезе следующих финансовых инструментов: депозиты — остатки на счетах ЛОРО и иные средства, привлеченные в депозиты от банков-нерезидентов, физических и юридических лиц — нерезидентов в иностранной валюте, валюте Российской Федерации и драгоценных металлах с учетом начисленных процентов; ценные бумаги, кроме акций, — вложения нерезидентов в долговые ценные бумаги российских кредитных организаций; кредиты и займы — кредиты и средства, полученные на условиях РЕПО; прочее — прочие операции с нерезидентами, включая обязательства по аккредитивам и иные расчеты с организациями-нерезидентами.

Требования к центральному банку представлены в разрезе следующих финансовых инструментов: наличная валюта — наличные денежные средства в валюте Российской Федерации в кассах кредитных организаций; депозиты — средства кредитных организаций в Банке России (остатки на корреспондентских счетах, обязательные резервы, депозиты, остатки средств кредитных организаций по другим операциям); ценные бумаги, кроме акций, — вложения кредитных организаций в облигации Банка России (по рыночной стоимости).

Чистые требования к органам государственного управления включают требования со стороны кредитных организаций к органам государственного управления Российской Федерации, финансовым органам субъектов Российской Федерации и органам местного самоуправления, государственным внебюджетным фондам и внебюджетным фондам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления за вычетом обязательств кредитных организаций перед указанными органами государственного управления.

Требования к органам государственного управления представлены в разрезе следующих финансовых инструментов: ценные бумаги — приобретенные кредитными организациями ценные бумаги Правительства Российской Федерации, органов власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, другие требования — кредиты, предоставленные органам государственного управления Российской Федерации, финансовым органам субъектов Российской Федерации и органам местного самоуправления, государственным внебюджетным фондам Российской Федерации и внебюджетным фондам субъектов Российской Федерации и прочая дебиторская задолженность кредитных организаций перед бюджетом.

Обязательства перед органами государственного управления представлены в разрезе следующих финансовых инструментов: депозиты — депозиты и иные привлеченные средства органов государственного управления Российской Федерации, финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, государственных внебюджетных фондов, внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, включая остатки средств на счетах федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов, другие обязательства — прочая кредиторская задолженность кредитных организаций по расчетам с бюджетом.

В требованиях к другим секторам выделяются требования кредитных организаций к другим финансовым организациям, нефинансовым государственным организациям, другим нефинансовым организациям и населению.

Требования к другим финансовым организациям включают средства на счетах других финансовых организаций независимо от их формы собственности, а также предоставленные этим организациям кредиты.

Требования к нефинансовым государственным организациям учитывают кредиты (включая просроченную задолженность), просроченные проценты по кредитам, предоставленным нефинансовым государственным организациям, в валюте Российской Федерации и иностранной валюте.

Требования к другим нефинансовым организациям учитывают кредиты (включая просроченную задолженность), просроченные проценты по кредитам, предоставленным нефинансовым негосударственным организациям, в валюте Российской Федерации, иностранной валюте и драгоценных металлах, вложения кредитных организаций в долговые ценные бумаги нефинансовых организаций, вложения в акции и иные формы участия в капитале нефинансовых организаций, а также прочую дебиторскую задолженность по расчетным операциям с нефинансовыми организациями.

Требования к населению учитывают кредиты (включая просроченную задолженность), просроченные проценты по кредитам, предоставленным индивидуальным предпринимателям и населению, в валюте Российской Федерации, иностранной валюте и драгоценных металлах.

Обязательства перед центральным банком включают задолженность кредитных организаций по кредитам Банка России (включая просроченную задолженность и просроченные проценты), а также средства, предоставленные Банком России кредитным организациям на условиях РЕПО.

Депозиты, включаемые в широкую денежную массу, учитывают все безналичные средства резидентов Российской Федерации (организаций и физических лиц), размещенные в действующих кредитных организациях. Депозиты классифицируются по уровню ликвидности как переводные депозиты, включающие денежные средства, которые могут быть немедленно использованы как средство платежа, и другие депозиты резидентов Российской Федерации, которые непосредственно не используются как средство платежа.

Переводные депозиты включают остатки средств резидентов Российской Федерации (организаций и физических лиц) на расчетных, текущих и иных счетах до востребования (в том числе счетах для расчетов с использованием пластиковых карт), открытых в действующих кредитных организациях в валюте Российской Федерации.

Другие депозиты включают остатки средств резидентов Российской Федерации (организаций и физических лиц) в действующих кредитных организациях на счетах срочных депозитов и иных привлеченных на срок средств в валюте Российской Федерации, всех видов депозитов в иностранной валюте, счетов в драгоценных металлах, а также все начисленные проценты по депозитным операциям.

Переводные депозиты и другие депозиты представлены в разрезе секторов экономики. В составе переводных и других депозитов выделяются депозиты других финансовых организаций, депозиты нефинансовых государственных организаций, депозиты других нефинансовых организаций и депозиты населения.

Депозиты, не включаемые в широкую денежную массу, представляют собой совокупность средств резидентов Российской Федерации в кредитных организациях, которые в соответствии с определением не включаются в состав денежной массы. Показатель включает средства на счетах в кредитных организациях, использование которых их владельцами невозможно в течение какого-либо времени в связи с условиями договора или текущими условиями деятельности кредитной организации (например, средства клиентов, зарезервированные для проведения операций по покупке/продаже валюты, средства клиентов по незавершенным расчетным операциям, а также все депозиты резидентов Российской Федерации в кредитных организациях с отозванными лицензиями).

Ценные бумаги, кроме акций, не включаемые в широкую денежную массу, учитывают выпущенные кредитными организациями финансовые инструменты, являющиеся близкими заменителями денег, — облигации, депозитные и сберегательные сертификаты, векселя и банковские акцепты, обращаемые вне банковской системы.

Акции и другие формы участия в капитале представляют собой собственные средства кредитных организаций. Включают уставный и добавочный капитал, специальные, резервные и другие фонды, сформированные за счет прибыли, результаты переоценки ценных бумаг, драгоценных металлов и средств в иностранной валюте, результаты финансовой деятельности текущего года и прибыли и убытки прошлых лет.

Прочие статьи (нетто) учитывают сальдо пассивных и активных статей, не вошедших в вышеперечисленные агрегаты, и консолидационную поправку.

Другие пассивы включают доходы будущих периодов, созданные резервы под возможные потери по активным операциям, амортизацию основных средств, а также прочую кредиторскую задолженность кредитных организаций.

Другие активы включают операции, связанные с обеспечением деятельности кредитных организаций (статьи по учету основных средств, капитальных вложений и других хозяйственных расходов), запасы золота, других драгоценных металлов, расходы будущих периодов.

Консолидационная поправка отражает сумму расхождений взаимных обязательств и требований кредитных организаций.

Таблицы “Обзор центрального банка”, “Обзор кредитных организаций”, “Обзор банковской системы”, “Обзор других финансовых организаций (по данным страховых организаций и негосударственных пенсионных фондов)”, “Обзор финансового сектора (по данным организаций банковской системы, страховых организаций и негосударственных пенсионных фондов)” составлены в соответствии с требованиями международных статистических стандартов по формированию макроэкономических финансовых показателей.

Методологической основой формирования таблиц является Руководство по денежно-кредитной и финансовой статистике (МВФ, 2000), в соответствии с которым денежно-кредитные показатели представляются в разрезе применяемых финансовых инструментов и секторов экономики. Такое представление данных используется для анализа денежной массы и ее структуры, взаимоотношений всех групп финансовых посредников с другими секторами российской экономики и нерезидентами.

Таблицы “Обзор центрального банка”, “Обзор кредитных организаций”, “Обзор банковской системы” публикуются Банком России на ежемесячной основе, таблицы “Обзор других финансовых организаций (по данным страховых организаций и негосударственных пенсионных фондов)” и “Обзор финансового сектора (по данным организаций банковской системы, страховых организаций и негосударственных пенсионных фондов)” — на ежеквартальной основе.

В сроки, установленные Специальным стандартом распространения данных МВФ, в представительстве Банка России в сети Интернет публикуются предварительные данные по основным агрегатам аналитических группировок счетов центрального банка и банковского сектора. В течение квартала (для данных за декабрь — в течение полугодия) данные могут уточняться. Окончательные данные публикуются в ежемесячном издании Банка России “Бюллетень банковской статистики” и статистическом издании МВФ “International Financial Statistics”.